Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Операції з формування банківських ресурсів

Ресурси комерційного банку можуть бути сформовані за рахунок власних, залучених і позикових коштів.

Власний капітал

Власний капітал (власні кошти) становить основу діяльності комерційного банку. Він, по-перше, забезпечує банку як юридичній особі економічну самостійність, по-друге, є резервом ресурсів, що дозволяє підтримувати платоспроможність банку навіть при втраті частини своїх активів або виникнення збитків від діяльності на ринку банківських послуг, по-третє, визначає масштаби діяльності банку. Справа в тому, що економічні нормативи, встановлені Банком Росії для регулювання діяльності комерційних банків, в основному виходять з розміру їх власних коштів. Так, величиною фактично наявного у банку власного капіталу визначаються можливості розширення його активних операций1, обсяги збільшення ресурсної бази за рахунок окремих джерел (вкладів населення, емісії власних векселів), максимальний розмір ризику на одного позичальника і одного кредитора (вкладника) і т. д.

По-четверте, власний капітал банку є джерелом розвитку його матеріальної бази. Він забезпечує зростання філіальної мережі і оснащення всіх структурних підрозділів банку новітньою технікою та сучасними інформаційними банківськими технологіями. По-п'яте, наявність у банку в достатньому обсязі власних засобів гарантує дотримання економічних інтересів його вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсації у разі виникнення в банку збитків або його банкрутства. І, нарешті, по-шосте, величина власного капіталу визначає конкурентну позицію банку на внутрішньому і міжнародному ринках. Таким чином, власні кошти банків виконують захисну, регулюючу, оперативну і ціноутворюючу функцію.

Джерелами власного капіталу є статутний капітал, емісійний дохід банку, його фонди, нерозподілений прибуток звітного року та минулих років, субординовані кредити юридичних осіб та ін. Статутний капітал кредитної організації формується у момент створення банку і спочатку складається з величини вкладів се учасників. Він визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси кредиторів. Для акціонерних банків статутний капітал оцінюється як сума номінальної вартості його акцій, придбаних акціонерами, а для банків у формі ТОВ та ТДВ - як поминальна вартість всіх часток його учасників. Його величина визначається в установчому договорі про створення банку і в статуті останнього. Вклади в статутний капітал банку можуть бути зроблені у вигляді грошових коштів та матеріальних активів, у тому числі будівлі, в якому буде розташовуватися банк. Мінімальний розмір статутного капіталу створюваного банку має бути не менше суми, еквівалентної 5 млн євро. Кожен учасник (акціонер) банку щорічно пропорційно своєму внеску в статутний капітал отримує частину банківського прибутку у вигляді дивідендів.

Збільшення статутного капіталу банків в подальшому відбувається шляхом залучення на фінансовому ринку додаткового капіталу і накопичення нерозподіленого прибутку попередніх років та поточного року. Акціонерні банки можуть здійснювати це шляхом розміщення додаткових акцій, збільшення номінальної вартості раніше випущених акцій. Банки, створені у формі ТОВ або ТДВ, збільшують свій статутний капітал за рахунок додаткових внесків сто учасників або вкладів третіх осіб, які стають при цьому його новими учасниками (якщо це не заборонено статутом банку).

Фонди банку утворюються за рахунок прибутку в порядку, встановленому його установчими документами з урахуванням вимог чинного законодавства. До них відносяться резервний фонд, фонди спеціального призначення, фонди накопичення і інші, які банк вважає за необхідне створювати при розподілі прибутку.

Резервний фонд призначений для покриття збитків і втрат, які виникають у результаті діяльності банку. Мінімальний його розмір визначається статутом банку, але він не може становити менше 5% величини статутного капіталу. Відрахування в резервний фонд виробляються від прибутку звітного року, що залишається в розпорядженні банку після сплати податків та інших обов'язкових платежів, тобто від чистого прибутку, у розмірі не менше 5%.

Фонди спеціального призначення утворюються також з чистого прибутку звітного року. Вони є джерелом матеріального заохочення і соціального забезпечення працівників банку. Порядок їх утворення і витрачання визначається самим банком в положеннях про ці фонди.

Фонди накопичення являють собою нерозподілений прибуток банку, зарезервовану в якості фінансового забезпечення виробничого і соціального розвитку та інших заходів щодо створення нового майна.

Емісійний дохід кредитної організації (банку) утворюється в ході здійснення нею операцій щодо подальшого нарощування свого статутного капіталу за рахунок позитивної різниці між:

- ціною розміщення акцій (часткою) та їх номінальною вартістю;

- офіційним курсом іноземної валюти (при оплаті в ній акцій) по відношенню до російського рубля на дату зарахування коштів в іноземній валюті до статутного капіталу і курсом, визначеним у рішенні про випуск акцій.

Для банків, що діють у формі ТОВ або ТДВ, цей дохід формується за рахунок різниці, що виникає при оплаті часткою іноземною валютою, між рублевої оцінкою сплачених в іноземній валюті часток учасників за курсом Банку Росії на день надходження платежу на рахунок кредитної організації та номінальною вартістю часток.

В якості джерела власного капіталу російських банків після фінансової кризи 1998 р. стали використовуватися і субординовані кредити.

Субординовані кредити - це довгострокові позички або позики, залучені комерційними банками від юридичних осіб в цілях збільшення власного капіталу. Відповідно до вимог Банку Росії:

- строк надання становить не менше 5 років;

- кредит є незабезпеченими;

- виплата основної суми боргу відбувається не раніше закінчення терміну дії договору про її надання;

- відсотки за субординированому кредитом, отриманим у валюті РФ (в рублях), не повинні перевищувати ставки рефінансування Банку Росії, а за аналогічним кредитом, наданим в іноземній валюті, - ставок ЛІБОР плюс 6% річних за міжбанківськими 12-місячними депозитами у відповідній іноземній валюті;

- сам договір про субординований кредит повинен містити положення про неможливість його дострокового розірвання, а також про задоволення вимог з нього в разі банкрутства кредитної організації - позичальника тільки після повного задоволення вимог усіх інших кредиторів.

У банків є й інші джерела власного капіталу: майно, що безоплатно і безповоротно отримане у їх власність від організацій і фізичних осіб, приріст вартості майна, що перебуває на балансі банку, за рахунок його переоцінки але рішенням Уряду РФ.

Як свідчить світова банківська практика, структура ресурсної бази комерційних банків характеризується незначною часткою власних коштів, що відповідає специфіці банківської діяльності, що полягає у виконанні посередницьких функцій. Переважну частину банківських ресурсів складають залучені кошти.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Банківські операції та угоди
Операції банків з кредитування клієнтури
Формування цін на ресурси
Види банківських операцій
БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ
Власний капітал підприємства
Вартість власного капіталу
Моделі оцінки вартості власного капіталу
Аналіз складу та структури власного капіталу
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси