Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Залучені кошти

За способами акумуляції залучені ресурси можна представити у вигляді двох великих груп: депозитні й недепозитні.

Депозити

Розрізняють депозити юридичних та фізичних осіб. Серед депозитів юридичних осіб найбільшим джерелом залучення банком ресурсів у свій оборот є кошти клієнтів па розрахункових (поточних) рахунках та на рахунках банків-кореспондентів. За своєю економічною суттю ці рахунки становлять депозити до запитання. Кошти з цих рахунків можуть бути вилучені, переведені на рахунок іншої особи без будь-яких обмежень (повністю або частково)в будь-який час на першу вимогу їх власників. З цієї причини банк сплачує за рахунками до запитання мінімальні ставки відсотка. Режим роботи даних рахунків регулюється договорами відповідно банківського і кореспондентського рахунків. На них осідають тимчасово вільні кошти господарюючих суб'єктів, бюджетів і бюджетних організацій, а також банків-кореспондентів за здійснення операцій, пов'язаних з обслуговуванням їхньої діяльності.

На розрахункових рахунках юридичних осіб відображається надходить в їх адресу від контрагентів виручка від реалізації товарів, робіт, послуг, доходи від позареалізаційних операцій, суми отриманих від банків кредитів, а також витрачання цих коштів на платежі постачальникам, сплату податків у бюджети різного рівня, перерахування в різні позабюджетні фонди, виплати заробітної плати робітникам і службовцям, погашення банківських кредитів та відсотків по них і т. д. Залишки коштів на розрахункових (поточних) рахунках юридичних осіб і кореспондентських рахунках банків-кореспондентів є рухливими, що змушує комерційні банки для збереження своєї ліквідності при виконанні вимог власників цих рахунків постійно тримати на достатньому рівні власні високоліквідні активи (грошові кошти в касі банку та на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії, в державних цінних паперах тощо). Разом з тим юридичні особи можуть стійку величину своїх тимчасово вільних грошових коштів розмістити в банку на рахунках термінових депозитів.

Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Таким чином, вони не використовуються для здійснення поточних платежів. Протягом строку дії депозиту додаткові внески від його власника - юридичної особи на депозитний рахунок не приймаються. Залежно від терміну розміщення розрізняють депозити на 1 і 3 місяці, від 3 до 6 місяців, від 6 місяців до 1 року та більше 1 року. Внесення коштів на строковий депозит оформляється спеціальним договором - договором банківського вкладу (депозиту), який обов'язково має складатися в письмовій формі.

Строковий депозит для клієнта банку є не тільки потенційними грошима, але і капіталом. Він приносить своєму власникові певний дохід у вигляді процента, розмір якої фіксується в договорі і варіюється в залежності від терміну депозиту. З такого депозиту клієнт банку може отримати свої кошти лише після закінчення його терміну (разом з належними відсотками). Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу або його термін, то він повинен розірвати діючий договір, вилучити і переоформити свій вклад на нових умовах.

Вклади фізичних осіб (до запитання і термінові) можуть залучатися тільки тими комерційними банками, які мають спеціальну ліцензію Банку Росії. Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб видається комерційним банкам лише після двох років їх успішної та стійкої роботи на ринку банківських послуг. Офіційно фізичними особами - вкладниками комерційних банків можуть виступати громадяни РФ, іноземні громадяни, особи без громадянства. Банки приймають від них вклади як в рублях, так і в іноземній валюті. Останні можуть бути іменними і на пред'явника.

Іменний внесок - це внесок на ім'я однієї конкретної фізичної особи. Він може бути внесений як особисто самим вкладником, так і через представника, тобто довіреною .чіпом. Щодо фізичних осіб Цивільний кодекс РФ передбачає відкриття вкладів третіми особами (наприклад підприємствами, організаціями для перерахування заробітної плати на вклади громадян)1. Залучаються вклади населення на такі ж терміни, що і депозити юридичних осіб, Вклади фізичних осіб оформляються договором банківського вкладу, який визнається публічним договором3. Порівняно з депозитним договором з юридичною особою договір банківського вкладу з фізичною особою має деякі особливості. Так, в ньому можуть бути передбачені такі права вкладника: розпоряджатися своїм внеском за дорученням, виплачувати внесок третій особі, заповісти вклад в установленому порядку, заборонити банку змінювати в односторонньому порядку ставку відсотка за строковим вкладом. У Цивільному кодексі РФ передбачено, що вклади громадян мають повертатися ним за їх першою вимогою. Умова договору, що передбачає відмову від отримання громадянином свого вкладу за першою вимогою, вважається нікчемним. При цьому якщо вклад був терміновим, то при достроковому його вилученні вкладником в договорі повинна передбачатися можливість виплати відсотків не нижче, ніж за вкладом до запитання.

Підставою для укладення договору банківського вкладу є письмова заява вкладника, але договір вважається укладеним з моменту надходження вкладу у банк. Останній може бути внесена громадянином в касу банку готівкою або вчинити на його рахунок у безготівковому порядку шляхом переказу коштів третьою особою або самим вкладником па строковий вклад зі свого рахунку до запитання, відкритого в цьому чи в іншому банку). Вклади громадян (незалежно від їх виду) можуть посвідчуватись і ощадною книжкою (або книжкою грошового вкладу), яка може бути іменною і на пред'явника. Остання визнається цінним папером. Відомості про вкладників, вклади та їх банківських рахунках, а також про операції за останніми становлять банківську таємницю.

Різновидом строкових депозитів юридичних і фізичних осіб є банківські сертифікати та банківські векселі, які являють собою власні боргові зобов'язання банку.

Банківські сертифікати

Ощадний і депозитний сертифікати є цінними паперами, що засвідчують суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на одержання зі спливом встановленого строку суми вкладу та обумовлених відсотків в банку, що видав сертифікат, або в будь-якому його філії. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, а ощадний - тільки фізичним. Їх власниками можуть бути резиденти та нерезиденти. Банк має право випускати сертифікати при наступних умовах:

o здійснення банківської діяльності протягом не менше двох років;

o публікації річної звітності, підтвердженої аудиторською фірмою;

o дотримання банківського законодавства та нормативних актів Банку Росії;

o виконання обов'язкових економічних нормативів, що регулюють діяльність комерційних банків з боку Центрального банку РФ;

o наявність резервного фонду в розмірі не менше 5% фактично сплаченого статутного капіталу;

o виконання обов'язкових резервних вимог Центрального банку РФ.

Комерційні банки мають право розміщувати свої сертифікати тільки після реєстрації умов їх випуску та обігу в територіальному установі Банку Росії. Випускатися сертифікати російських банків можуть тільки у валюті РФ і поводитися відповідно тільки на її території. Банківські сертифікати не можуть використовуватися як засіб платежу при розрахунках за товари і послуги. Вони виконують лише функцію засобу накопичення та можуть бути іменними і на пред'явника. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику (утримувачу) банк повертає суму вкладу і виплачує доход виходячи з розміру встановленої ставки відсотка, терміну та суми вкладу, внесеного на окремий банківський рахунок.

Власник сертифіката може поступатися вдачі вимоги по сертифікату іншій особі. По сертифікату на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, а за іменним - за допомогою передавального напису (цесії), яка оформляється на зворотному боці бланка сертифіката. Вона являє собою двосторонню угоду між особою, встановлює свої права (цедентом), і особою, яка придбаває ці права (цесіонарієм). Видача сертифікатів юридичним та фізичним особам здійснюється тільки після перерахування ними відповідної суми на спеціальні рахунки у банку, призначені для обліку випущених сертифікатів. При настанні строку погашення власник повинен пред'явити сертифікат банку-емітенту разом із заявою про зажадання коштів по ньому з зазначенням рахунку, на який повинні бути зараховані.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими депозитними договорами. Так, завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у розповсюдженні й обігу сертифікатів розширюється коло потенційних інвесторів банку, а завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково переданий (проданий власником іншій особі з отриманням певного доходу за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку. Дострокове ж вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку - втрату частини ресурсів.

Недоліком сертифікатів в порівнянні зі строковими вкладами (депозитами) є підвищені витрати банку, пов'язані з емісією сертифікатів як різновиду цінних паперів.

Банківські векселі

Банківський вексель - це цінний папір, що містить безумовне боргове зобов'язання векселедавця (банку) про сплату певної суми векселедержателю у конкретному місці та в зазначений термін. Випуск та обіг векселів (в тому числі і банківських) регулюються Цивільним кодексом РФ і Федеральним законом від 11 березня 1997 року № 48-ФЗ "ПРО перекладному і простому векселі" [1,7]. Керуючись цими документами, банки самі розробляють умови випуску та обігу векселів, які на відміну від умов випуску та обігу банківських сертифікатів ніде не реєструються. Банки можуть випускати тільки прості векселі, причому як процентні, так і дисконтні, і розміщувати їх серед юридичних і фізичних осіб.

Процентні векселі дають можливість першому векселедержателю (або останнього при наявності на векселі передавального напису - індосаменту) отримати при пред'явленні їх банку до погашення за фактичний термін знаходження своїх коштів в обороті банку процентний доход. Дисконтні векселі дозволяють отримати дисконтний дохід, який визначається як різниця між номінальною вартістю векселя, за якою він погашається, і ціною, за якою вона продається першому векселедержателю.

Банківські векселі, по-перше, є високоліквідним засобом обігу, так як можуть передаватися по індосаменту; по-друге, виступають засобом платежу в розрахунках за товари і послуги між юридичними та фізичними особами; по-третє, являють високоприбуткове засіб накопичення; по-четверте, можуть служити предметом застави при оформленні клієнтами кредитів в інших банках. Тому вкладення клієнтами своїх вільних коштів у банківські векселі є дуже привабливим і вигідним справою для них, а для банків - стійким і самостійно регульованим ресурсом термінового характеру в цілях подальшого розміщення в банківські активи (кредити, валюту, цінні папери тощо). Банкам не заборонено випускати і валютні векселі, що сприяє акумуляції кредитних ресурсів в іноземній валюті.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Роль залучених коштів у фінансуванні інвестицій
Залучені кошти та їх роль у джерелах фінансування підприємницької діяльності
Повітряні перевезення на залучених судах
Нове бачення залученого і вкладеного капіталу, прибутку і грошового потоку
Методи відображення в бухгалтерській аналітичної моделі залученого і розміщеного капіталу
Оптимізація співвідношення постійної та змінної частин оборотних коштів
Резерв коштів на непередбачені роботи і витрати
Технічні засоби пожежогасіння
Засоби індивідуального захисту
Відсторонення від керування транспортним засобом, огляд на стан алкогольного сп'яніння та медичний огляд на стан сп'яніння
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси