Меню
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Лекція III Кредит

Лекція 11. Кредит і його функції

Сутність кредиту, принципи його організації та функції

Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу. Позичковий капітал - це грошовий капітал, що залучається і розміщується на засадах зворотності та платності.

Кредит виражає сукупність економічних відносин, що виникають з приводу використання в обороті тимчасово вільних грошових коштів. Безперервний кругообіг капіталу в процесі відтворення призводить до виникнення потреби в грошах, яка визначається необхідністю здійснення витрат на підготовку виробництва, його організацію, а також реалізацію вироблених товарів, робіт, послуг.

Потреба в грошах має нерівномірний характер. Одні суб'єкти економічних відносин володіють тимчасово вільними коштами, інші, навпаки, мають потребу в них. Таким чином, необхідний інструмент розподілу грошових коштів, який обслуговував би безперервність процесу відтворення. Таким інструментом є кредит. Його сутність розкривають принципи організації кредитного механізму.

Принцип поворотності означає надання позичених коштів у тимчасове користування. Кредит повинен здійснити кругообіг, обслуговуючи процес відтворення, і перейти від позичальника до кредитору.

Принцип забезпеченості кредиту означає надання гарантій з боку позичальника повернення кредиту. Такі гарантії забезпечують впевненість у поверненні позички самому банку, а також його клієнтами, що розмістили свої гроші на рахунках у вкладах.

Цільовий характер - це також один з принципів кредиту. Він означає, що кредит видасться на певні цілі, знання яких дасть можливість кредитору оцінити ступінь ризику надання кредиту.

Принцип платності означає, що, як і будь-який товар, гроші мають ціну, яка втілюється в відсоток, нарахований на суму грошей, наданих у кредит.

Терміновість кредиту розкриває тимчасові обмеження кредитної угоди. За терміновістю розрізняють короткостроковий кредит (терміном до одного року), середньостроковий (від одного року до п'ята) і довгостроковий (понад п'ять років).

Функції кредиту, так само як і принципи його організації, дозволяють розкрити сутність кредиту, але вже з позицій завдань, розв'язуваних в економіці. Функції кредиту відображають його практичну значимість і взаємодія з іншими економічними категоріями і процесами.

Найважливішими функціями кредиту є:

o перерозподіл вартості;

o прискорення концентрації капіталу, його централізація;

o стимулювання економії витрат.

Форми та види кредиту

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою, з сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає кредитора, позичальника і ссуженную вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:

(1) ссуженной вартості;

(2) кредитора і позичальника;

(3) цільових потреб позичальника.

В залежності від ссуженной вартості розрізняють товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі. Першими кредиторами були суб'єкти, що володіють надлишками предметів споживання. Наприклад, кредитування землевласниками селян у формі зерна до збору нового врожаю. Товарна форма визнається за умови, що ссуженные кошти надаються та повертаються в товарній формі.

Сьогодні товарний кредит використовується як при продажі товарів на виплат платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізингу устаткування), прокаті речей.

Грошова форма кредиту - найбільш типова, переважна в сучасному господарстві. Вона використовується як державою, так і населенням всередині країни і в зовнішньому економічному обороті. Вона передбачає і надання позики, і її повернення у грошовій формі.

При реалізації кредиту одночасно в товарній і грошовій вартостях говорять про змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

За другим критерієм виділяють наступні форми кредиту банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, цивільна (приватна, особиста).

Банківська форма кредиту - найпоширеніша.

Перша особливість - банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Позичивши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позичку в тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.

Друга особливість - банк позичає тимчасово вільні грошові кошти, розміщені у вклади.

Третя особливість - ссужаются не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Тобто працює принцип платності означає, що для банку отримання доходу, для позичальника - результат використання кредиту повинен покривати основну суму боргу і відсотки.

При господарській (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають організації. "Комерційний" означає торговельний, тобто особливі умови продажу товарів. Іноді - вексельний кредит, оскільки в основі лежить вексель як боргове зобов'язання.

Господарський кредит може надаватися і в грошовій формі.

Перша особливість - його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочка оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, ссужается не тимчасово вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають кошти, що тимчасово вивільнилися з господарського обороту. Важливо при цьому й те, що при товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на ссуженную вартість не переходить від кредитора до позичальника, останній одержує її тільки в тимчасове володіння.

Друга особливість - платність за користування кредитом. При товарному господарському кредиті плата за відстрочення платежу входить у вартість товару, при грошовому господарському кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток.

Третя - господарський кредит незалежно від своєї товарної або грошової форми надається головним чином на короткі строки, у той час як, наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.

Державна форма кредиту - це держава-кредитор.

При міжнародній нормі кредиту одна зі сторін - іноземний суб'єкт.

Цивільна форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді в якості кредитора окремих громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер.

Залежно від цільових потреб позичальника виділяються дві форми: продуктивна і споживча форми кредиту.

Продуктивна форма - продуктивні цілі, тобто на цілі виробництва та обігу.

Споживча форма кредиту використовується населенням на цілі споживання, він не спрямований на створення нової вартості, переслідує мету задовольнити споживчі потреби позичальника.

Вид кредиту - це більш детальна його характеристика по організаційно-економічних ознаках, використовувана для класифікації кредитів. Єдиних світових стандартів при їх класифікації не існує. В кожній країні є свої особливості. У Росії кредити класифікуються в залежності від забезпеченості, галузевої спрямованості, строковості, платності, об'єктів кредитування тощо

Наприклад, забезпечений або незабезпечений (бланковий) кредит. Незабезпечений кредит, найчастіше короткостроковий, надається комерційним банком, що здійснює розрахунково-касове обслуговування організації. Обумовлена в кредитному договорі сума кредиту перераховується на розрахунковий рахунок позичальника. При цьому можуть бути передбачені різні варіанти порядку сплати відсотків і термінів погашення кредиту. Хоча формально даний вид кредиту вважається забезпеченим, але фактично він забезпечений засобами організації на її розрахунковому рахунку та інших рахунках в банку-позичальнику, а також дебіторською заборгованістю організації.

За терміновістю розрізняють короткострокові, середньострокові і довгострокові позики.

Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника, пов'язані з рухом оборотного капіталу Короткостроковими позиками вважаються такі позички, термін повернення яких за міжнародними стандартами не виходить за межі одного року. Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довгострокові потреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва, здійснення капітальних витрат по його розширенню.

Овердрафт (англ. overdraft - понад план) - особлива форма надання короткострокового кредиту клієнту банку в разі, коли величина платежу перевищує залишок коштів на рахунку клієнта

У цьому випадку банк списує кошти з рахунку клієнта в повному обсязі, тобто автоматично надає клієнту кредит на суму, що перевищує залишок коштів. В результаті овердрафту у банку утворюється, кажучи бухгалтерською мовою, дебетове сальдо. Право користування овердрафтом надається найнадійнішим клієнтам банку за договором, в якому встановлюється максимальна сума овердрафту, умови надання кредиту за овердрафтом, порядок його погашення. Овердрафт відрізняється від звичайних кредитів тим, що в погашення заборгованості спрямовуються всі суми, що надходять на поточний рахунок клієнта. При наданні цього виду кредиту банк відкриває організації контокорентний рахунок (поточний рахунок), на якому враховуються як кредитні, так і розрахункові його операції. Якщо коштів організації на цьому рахунку виявляється недостатньо для погашення зобов'язань, банк кредитує її в межах встановленої в кредитному договорі суми, тобто контокоррент (поточний рахунок) може мати дебетове та кредитове сальдо.

Ломбардний кредит - кредит Банку Росії, що надається банку за його заявою на отримання ломбардного кредиту з фіксованою процентною ставкою або заявці на участь у ломбардному кредитному аукціоні.

Ломбардний кредит може бути отриманий організацією під заставу високоліквідних активів (векселів, державних облігацій, корпоративних цінних паперів тощо), які на період кредитування передаються банку. Розмір ломбардного кредиту відповідає певної частини вартості переданих в заставу активів.

Обліковий (вексельний) кредит надається банком векселетримачу шляхом покупки (обліку) векселя до настання терміну платежу. Векселедержатель отримує від банку зазначену у векселі суму за вирахуванням облікового відсотка, комісійних платежів та інших накладних витрат. Закриття кредиту здійснюється на підставі повідомлення банку про оплату векселя.

Іпотечний кредит надають банки, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу основних засобів або майнового комплексу організації в цілому (іпотечні банки). При цьому організація продовжує використовувати закладене в банку майно. Розвиток іпотечного кредиту багато в чому залежить від гарантій прав власності, які повинні бути закріплені конституційно і забезпечені ефективною системою реєстрації прав власності. Іпотечний кредит отримав широке розповсюдження у країнах з розвиненою ринковою економікою.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Зміст кредиту, його функції
Функції міжнародного кредиту і його роль в міжнародних відносинах
Кредит та кредитна система
Сутність, функції і значення державного кредиту
Функції та закони кредиту
Форми та види кредиту
Кредит та кредитна система
Форми та види кредиту
 
Предмети
-->
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси
Пошук