Заходи щодо зниження ризиків
Планування системи зменшення втрат від ризиків включає проведення наступних заходів:
- розподіл ризику між учасниками комерційних операцій або підприємницького проекту;
- страхування ризиків;
- формування системи гарантій і резервів (включаючи резервний фонд з чистого прибутку);
- застосування адекватних потребам підприємств форм укладання договірних відносин, які забезпечують компенсацію (мінімізацію) втрат від настання ризикової ситуації;
- хеджування ризиків.
Ці заходи доцільно використовувати в комплексі, так як вони направлені на різні ризики та аспекти діяльності підприємства.
Ризики та заходи в подальшому доцільно ранжувати за ступенем їх впливу на кінцеві результати і по витратності заходів щодо зниження ризиків. Це дозволить сформувати обгрунтований "портфель ризиків" і визначити загальний обсяг витрат на запобігання настання ризиків.
Ризики, які доцільно страхувати (при цьому в плані витрат підприємства необхідно виділити обсяг виплат страхових внесків):
- пожежі та інші стихійні лиха;
- щодо транспортних засобів (автострахування);
- знищення або псування вантажу при транспортуванні;
- перевезення туристів або мандрівників;
- настання нещасних випадків на роботі (захворювання).
Деякі з перерахованих ризиків страхуються в обов'язковому порядку відповідно до чинного в Росії законодавства. В той же час не всі ризики можливо або доцільно страхувати. В табл. 6 наведені ризики, які неможливо застрахувати, але дані найбільш прості можливі способи зменшення шкоди від них.
Таблиця 6
Способи зменшення негативних наслідків ризиків, не вимагають страхування
|
Вид ризику
|
Спосіб зменшення негативних наслідків
|
|
Комерційний ризик
|
Правильно визначайте і витримуйте співвідношення показників фінансової діяльності і ліквідності. Оптимізуйте напрями вкладення інвестицій. В договорах по комерційних операціях передбачте адекватну компенсацію втрат
|
|
Ризик неоптимального розподілу грошових ресурсів
|
Чітко визначте пріоритети в розподілі грошових ресурсів в залежності від прибутковості видів діяльності та реалізованих товарів і послуг
|
|
Зміна попиту на товари і послуги
|
Постійне прогнозування попиту. У планах передбачити можливості диверсифікації видів діяльності і послуг
|
|
Дії конкурентів
|
Можливі дії конкурентів треба передбачити на основі систематичного аналізу їх діяльності і враховувати у своїх рішеннях. Необхідно мати запас фінансової міцності не нижче 30%
|
|
Недостатній рівень підготовки персоналу і його мотивації
|
Соціально-економічні програми для персоналу з урахуванням мотивації на високі показники діяльності. Проведення тренінгів та застосування профессіограмм при прийомі на роботу
|
|
Фінансовий ризик, пов'язаний з недоліком фінансових ресурсів і низькою ліквідністю
|
Грамотне управління фінансами, своєчасне вжиття заходів по забезпеченню ліквідності підприємства, збільшення частки працюючого капіталу, підвищення оборотності оборотних коштів
|
|
Помилки менеджерів
|
Система контролю і дублювання у вузлових ланках бізнесу. Моделювання можливих фінансових наслідків помилок при виконанні найбільш важливих управлінських рішень
|
|
Зміна цін, рівень прибутковості
|
Адекватне скорочення (оптимізація) рівня витрат
|
|
Непередбачені політичні події, що мають важкі наслідки для бізнесу
|
Їх не завжди можна передбачити і вжити заходів. У той же час ці фактори діють однаково для всіх підприємств тієї чи іншої сфери бізнесу, тому необхідні заходи та умови адаптації до цих змін
|
Окремо необхідно виділити ризики, пов'язані з товарним кредитуванням, коли за продані товари і послуги грошова оплата надходить пізніше, в тому числі зі значним простроченням. Для сфери торгівлі і послуг ці ризики найбільш суттєві (особливо для підприємств оптової і роздрібної торгівлі). Способи зниження цих ризиків представлені в табл. 7.
По всім заходам, пов'язаним зі зниженням втрат від настання ризиків, визначається обсяг витрат на забезпечення зниження цього ризику. Цей обсяг витрат зіставляється з можливими втратами при настанні ризику і обґрунтовується остаточний варіант дій із запобігання (зменшення) втрат (відбираються менш затратоемкие, але більш ефективні варіанти захисту від ризиків). Остаточний варіант включається в плани (за витратами, розподілу прибутку, обсягів діяльності та ін). Ті заходи, за якими витрати на їх запобігання перевищують можливі втрати, розглядаються як "запасні" і формують портфель відкладених заходів по ризиках".
Таблиця 7
Ризики при товарному кредитуванні та способи їх мінімізації
|
Основні групи ризиків
|
Найбільш суттєві ризики входять в групу
|
Способи мінімізації
|
|
Фінансовий ризик
|
Кредитний ризик. Ризик втрати ліквідності
|
Оцінка якості дебітора, диверсифікація клієнтського портфеля, встановлення кредитних лімітів покупцеві і т. д.
|
|
Комерційні ризики
|
Ризик повернення продукції. Транспортний ризик
|
Страхування, встановлення у договорах поставки штрафних санкцій
|
|
Операційний ризик
|
Ризик неякісного управління дебіторською заборгованістю
|
Залучення аутсорсингових компаній; факторинг (переуступка вимог)
|
|
Макроекономічні ризики
|
Процентний, інфляційний, валютний
|
Встановлення процентної ставки за товарний кредит, адаптація ціни до рівня інфляції і т. д.
|
Контрольні запитання та завдання
1. Що таке ризик і яка класифікація ризиків?
2. Чому необхідно прогнозувати ризики і враховувати у планових розрахунках?
3. Які заходи необхідно розробляти по зниженню (запобіганню) ризиків?
4. Які ризики потребують обов'язкового страхування?
5. Як визначається ваговий коефіцієнт ризику і як він враховується в планах?
|
