Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розрахунки за допомогою векселів

Вексель в якості платіжного інструменту використовується в розрахунках між постачальником і платником за товари чи послуги, якщо оплата останніх здійснюється з відстрочкою платежу на умовах надання постачальником платнику комерційного кредиту. За звітними даними Центрального банку РФ в даний час в розрахунках російських підприємств за відвантажену продукцію, виконані роботи, надані послуги частка векселів серед інших інструментів платежу становить 7,7%. Вексельний обіг у Росії регламентується Федеральним законом від 11 березня 1997 року № 48-ФЗ "ПРО перекладному і простому векселі"1, згідно з яким визнано чинним Постанова ЦВК і РНК СРСР від 7 серпня 1937 року № 104/1341 "Про введення в дію Положення про перекладному і простому векселі"2. Цим самим Росія підтвердила свої міжнародні зобов'язання, що випливають з се участі в Женевській конвенції 7 липня 1930 р., встановила уніфікований закон про переказний та простий вексель.

Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника сплати позначеної у векселі грошової суми. У вексельному обігу можуть брати участь як громадяни РФ, так і юридичні особи РФ. Векселі в бездокументарній формі заборонені.

Види векселів

Закон розрізняє два основних види векселів - прості та переказні.

Простий вексель (соло-вексель) являє собою письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник і по суті він є борговою розпискою.

Переказний вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або його наказу. На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не два, а як мінімум три особи:

o векселедавець (трасант), що видає вексель;

o платник (трасат), до якого звернений наказ здійснити платіж за векселем;

o векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем.

Переказний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, як векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він песет відповідальність за оплату векселя у встановлений термін. Акцепт відзначається в лівій частині лицьової сторони векселя і виражається словами "акцептований", "прийнятий", "заплачу" з обов'язковим проставленням підпису платника.

Реквізити векселя.

Він є суворо формальним документом і містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили. До обов'язкових вексельних реквізитів відносяться:

- вексельна мітка, тобто включення слова "вексель" не тільки назву, але і в сам текст документа;

- місце і час складання векселя (день, місяць і рік складання);

- обіцянка сплатити певну грошову суму;

- вказівку грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються);

- строк платежу;

- місце платежу;

- найменування того, кому або за наказом кого повинен бути здійснений платіж;

- підпис векселедавця (проставляється ним власноручно в рукописному вигляді).

Гарантія платежу за векселем.

У Законі "Про перекладному і простому векселі" передбачається, що платіж за простим або за акцептованному переказним векселем платником може бути додатково гарантовані за допомогою оформлення авалю. Гарантом по оплаті векселів в даний час виступає банк. При цьому останній може гарантувати платіж як за початкового платника, так і за кожного іншого зобов'язаного за векселем особи. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, що випливають з векселя. Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.

Звернення векселів.

Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук в руки у якості платіжного інструменту з допомогою передавального напису - індосаменту. Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі і право на отримання платежу за цим векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселя або на додатковому аркуші (алонжі) пише слова "платіть наказу" або "платіть замість мене (пас)" із зазначенням того, до кого переходить платіж.

Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом, а отримує вексель по індосаменту - індосатом. До останнього переходять всі права та зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, всі беруть участь в ньому особи несуть солідарну відповідальність за платіж. Можливість індосування векселів розширює межі їх використання, перетворює вексель з простого знаряддя оформлення комерційного кредиту в платіжний інструмент, що обслуговує реалізацію товарів і послуг.

Інкасування векселів.

Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову участь у організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателів на отримання платежів за векселями в строк. Векселі, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем препоручительной написом па ім'я даного банку зі словами: "для отримання платежу" або "на інкасо". Инкассируя вексель, банк бере на себе відповідальність за пред'явлення векселя у строк платнику і отримання належного з нього платежу. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про надходження документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення.

Операції з инкассированию банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним. Для банку проведення таких операцій є одним із джерел одержання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в свій оборот.

Протест векселя.

У разі неоплати вексель повинен бути пред'явлений до протесту. Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмова від платежу за векселем. Протест векселя повинен бути здійснений в один з двох робочих днів, які слідують за днем, в який він підлягає оплаті. Банк, який виконує доручення клієнта по инкассированию векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платнику з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про одержання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відповідає відмовою, то нотаріусом складається акт про протест векселя в неплатежі. Одночасно він заносить у спеціальний реєстр, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселя ставить відмітку про протест (слово "опротестовано", дату, підпис, печатка). Після здійснення процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем у судовому порядку.

Доміціляція векселів.

У вексельній формі розрахунків крім банку векселедержателя, инкассирующего векселя, може брати участь і банк платника в якості домицилянта, тобто виконувати доручення свого клієнта-платника щодо своєчасного здійснення платежу за векселем. Доміциляція векселів здійснюється банком на підставі укладеного ним договору з клієнтом. Зовнішнім ознакою доміцильованого векселя служать слова "платіж у ... банку", поміщені під підписом платника.

Для банку ця операція є прибутковою, так як за домициляцию векселів він отримує комісійну винагороду, і в той же час, виступаючи в якості домицилянта, банк не несе жодної відповідальності, якщо платіж не відбудеться. Клієнт-платник сам зобов'язаний до терміну платежу за векселем або забезпечити надходження необхідних коштів на свій рахунок в банку, або заздалегідь забронювати суму платежу на окремому рахунку. У противному разі банк відмовляє в платежі, і вексель протестуется у звичайному порядку проти векселедавця.

Розширенню використання вексельної форми розрахунків у господарському обороті країни сприяють також такі вексельні операції банків, як облік векселів та видача позик під заставу векселів, пов'язані з короткостроковим кредитуванням господарства.

Банківський вексель.

У сучасній вітчизняній банківській практиці використовується і банківський вексель. Він являє собою одностороннє, нічим не обумовлене зобов'язання банку-емітента векселя про сплату зазначеній в ньому особі або його наказу певної грошової суми у встановлений строк. Банківські векселі можуть набувати юридичні та фізичні особи насамперед з метою отримання доходу, але одночасно банківський вексель може бути використаний його власником і як купівельного і платіжного засобу. Тримач векселя може розплатитися за товари і послуги, передаючи вексель по індосаменту новому векселедержателю, до якого за законом переходять всі права за векселем. Індосамент за банківським векселем, як правило, передбачає вільний перехід прав за векселем між юридичними і фізичними особами. Індосамент, в якому беруть участь фізичні особи, засвідчується органами державного нотаріату або банком.

Таким чином, маючи юридичну силу строкового зобов'язання банку з усіма витікаючими звідси правами, банківський вексель є еластичним, гнучким інструментом здійснення платежів, обслуговування частини платіжного обороту господарства.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Розрахунки за допомогою векселів
Розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток
Розрахунки, здійснювані за допомогою банківського переказу
Особливості обліку та оподаткування розрахунків переказними векселями
Облік розрахунків та оподаткування операцій з використанням власних векселів покупця відповідно до вимог ПБО 18/02
Вузька і широка трактування грошей: доктрина "реальних векселів" Сміта та грошова теорія Р. Торнтона. "Непрямий механізм впливу грошової маси
Види медичної допомоги
Соціальна допомога в Середні століття
Соціальна допомога за кордоном в період капіталістичних суспільних відносин (XVII-XIX ст.)
Особливості відносин соціальної допомоги в стародавніх державах
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси