Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші. Кредит. Банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Сутність кредиту, його структура та елементи

Кредит як економічна категорія являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості (в грошовій або товарній формі). За допомогою кредитування придбаваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, населення купує товари з розстрочкою платежу. Об'єктом придбання за рахунок кредиту виступають різноманітні цінності.

Кредит як суспільне відношення відображає лише економічні зв'язки з приводу руху вартості. Сутність кредиту характеризує його внутрішні властивості і виступає в якості головного змісту даної економічної категорії.

Виявляючи сутність кредиту як економічної категорії слід враховувати наступні методологічні принципи:

1. Сутність кредиту повинна відображати всі види і різновиди кредиту незалежно від форми, в якій він виступає. Позика може бути використана для задоволення різноманітних довгострокових і короткострокових потреб. Кредит може функціонувати у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, у грошовій і товарній формах. Але незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує виражати характерні для нього риси.

2. Сутність кредиту слід розглядати стосовно сукупності кредитних угод. Якщо в одній з кредитних угод позичальник не повертає кредит, то з цього не випливає, що одна з властивостей - зворотність - стає необов'язковим для кредиту як економічної категорії. Втрата одного з якостей в тій чи іншій конкретній кредитній угоді не означає, що кредит втрачає свою визначеність і обособляемость.

3. Сутність кредиту передбачає також розкриття низки його конкретних характеристик.

4. При розгляді сутності кредиту важливо, щоб вона виражала його цілісність і була характерна для всіх його проявів.

Аналізуючи сутність кредиту, слід вивчити його структуру. Структура кредиту постійна і незмінна. Кредит як об'єкт дослідження складається з елементів, які знаходяться в тісному взаємозв'язку один з одним.

В якості елементів кредиту виступають:

- суб'єкти кредитних відносин: кредитор і позичальник.

- об'єкт кредитної угоди.

Становлення кредитора і позичальника відбувається передусім на базі товарного обігу. Процес купівлі-продажу товарів не завжди призводить до негайного отримання продавцем їх грошового еквівалента, покупець не завжди має можливості відразу заплатити за товар, оплата проводиться тільки після закінчення певного терміну. Так продавець стає кредитором, покупець - боржником.

Товарне звернення не являє собою єдину базу виникнення кредитора й позичальника. Кредитор і позичальник з'являються у всіх випадках, коли у одного суб'єкта відстрочено одержання еквівалента платежу, у іншого - його сплата.

Кредиторами можуть виступати особи, що надали ресурси позичальнику. Як правило, кредиторами стають добровільно. Випадки, коли ссудополучатель не повертає кредит у встановлені терміни, порушують добровільність кредитної угоди, призводять до виникнення особливої системи більш жорстких відносин з позичальником. В цілому часові межі існування кредиторів визначаються строками кредиту, які залежать від ходу процесу відтворення.

Позичальниками є суб'єкти господарювання або населення, що мають потребу в ресурсах. З появою банків спостерігаються не тільки концентрація кредиторів, але й значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. Традиційно банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.

Кредитор та позичальник, вступаючи в кредитні відносини, демонструють єдність своїх цілей та інтересів. У рамках кредитних відносин вони можуть мінятися місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. Крім того, один і той самий суб'єкт може виступати одночасно і як кредитор, і як позичальник.

Відносини між кредитором і позичальником, їхній зв'язок один з одним являють собою відносини двох суб'єктів, що виступають, по-перше, як юридично самостійні особи; по-друге, як учасники кредитних відносин, що забезпечують майнову відповідальність друг перед іншому; по-третє, як суб'єкти, що проявляють взаємний економічний інтерес друг до друга.

Об'єктом кредитної угоди, з приводу якого виникають кредитні відносини, виступає звужена вартість. Її відособлення як особливої вартості пов'язане насамперед із характером руху: від кредитора до позичальника, а потім від позичальника до кредитора. Необхідність повернення ссуженной вартості позичальником визначається збереженням прав власності на неї кредитора, а забезпечення повернення досягається в процесі використання ссуженной вартості позичальником.

Поворотний характер руху ссуженной вартості передбачає її збереження на всіх стадіях цього руху. Дійсно, кредитні відносини, будучи вартісними, обумовлюють необхідність дотримання еквівалентності у відносинах між кредитором і позичальником. Це означає, що, використавши позички у своєму відтворювальному процесі, позичальник повинен повернути кредитору вартість, рівноцінну отриманої в кредит.

Звужена вартість має властивість забезпечувати безперервність виробництва і на цій основі прискорювати відтворювальний процес. Це обумовлено тим, що використання кредиту дозволяє скоротити потребу в накопиченні власних ресурсів для розвитку виробництва і сприяє відтворенню і продовженню відтворювального циклу, безперервності обороту коштів.

Сутність кожного структурного елементи кредиту відрізняється значною своєрідністю і відображає специфіку кредитних відносин. Однак аналізу одного з суб'єктів або об'єкта кредиту ще недостатньо для визначення змісту кредиту як цілісного явища. Сутність кредиту як економічної категорії може бути виражена тільки характеристикою всіх його елементів в єдності. Недооцінка цього положення може призвести до негативних наслідків на практиці. Абсолютизація одного з елементів кредиту тягне за собою спотворення цілей та обґрунтованості кредитної політики держави внаслідок недообліку всіх об'єктивних чинників і процесів у кредитній сфері.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Кредит та кредитна система
Сутність кредиту, принципи його організації та функції
Сутність, функції і значення державного кредиту
Необхідність та сутність кредиту
Принципи кредитування та їх характеристика
Кредит та фінансове посередництво
Г л а в а 1. Економічна сутність податку. Елементи оподаткування
Закони кредиту
Міжнародний кредит
Комерційний кредит
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси