Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банкострахування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Особливості діяльності банку як страхового агента

Стаття 5 Федерального закону від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність" прямо забороняє кредитної організації займатися страховою діяльністю. Поняття "страхова діяльність" згідно п. 2 ст. 2Федерального закону від 27.11.1992 № 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" визначається як сфера діяльності страховиків зі страхування, перестрахування, взаємного страхування, а також страхових брокерів, страхових актуаріїв з надання послуг, пов'язаних зі страхуванням, з перестрахуванням.

На сьогоднішньому етапі розвитку банкострахування в Росії одним з найбільш поширених варіантів реалізації продуктів банкострахування є здійснення банком діяльності страхового агента.

Страховими агентами можуть виступати постійно проживають на території РФ і здійснюють свою діяльність на підставі цивільно-правового договору фізичні особи або російські юридичні особи (комерційні організації), які представляють страховика у відносинах зі страхувальником і діють від імені страховика і за його дорученням відповідно до наданими повноваженнями. Формально банки є юридичними особами, причому відносяться саме до комерційних організаціям, а тому у відповідності з Законом про організацію страхової справи можуть виступати в якості страхового агента, діючи на підставі договору доручення.

Згідно ст. 972 Цивільного кодексу РФ у випадках, коли договір доручення пов'язаний зі здійсненням обома сторонами або однією з них підприємницької діяльності, довіритель зобов'язаний сплатити повіреному винагороду, якщо договором не передбачено інше. Саме в цьому винагороду і полягає інтерес банку.

При здійсненні діяльності в якості страхового агента банку заборонена діяльність в якості страхового агента з надання послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів страхування (за винятком договорів перестрахування) з іноземними страховими організаціями або іноземними страховими брокерами.

Чинне російське законодавство не дозволяє кредитним організаціям виступати в якості страхових брокерів, хоча в деяких інших країнах таке обмеження на кредитні організації не накладається. Справа в тому, що Закон про організацію страхової справи містить норму, згідно якої страхові брокери не вправі здійснювати діяльність, не пов'язану зі страхуванням, тоді як основною діяльністю кредитних організацій є кредитування. Крім того, діяльністю страхових брокерів є страхова діяльність, що прямо заборонена Законом "Про банки і банківську діяльність" для банків.

При виконанні функцій страхового агента банк стикається з рядом проблем:

1) банк, будучи вигодонабувачем за договором страхування застави, не вправі одночасно виступати представником страховика (страховим агентом) при укладенні договорів на свою користь, оскільки страховий агент є представником страховика, а він, відповідно до п. 3 ст. 182 ГК РФ не може здійснювати угоди від імені подається стосовно себе особисто.

Для вирішення цієї проблеми, в тих випадках, коли банк може виявитися вигодонабувачем, функції страхового агента має виконати фізична особа (яке за законодавством може виступати страховим агентом) - не обов'язково працівник банку Важливо, щоб це фізична особа зі страховиком пов'язував виключно цивільно-правовий, а не трудовий договір (тобто фізична особа, якщо воно виступає в якості страхового агента, не може бути працівником або сумісником у страховика). На відміну від страхового брокера законодавець не вимагає від фізичної особи - страхового агента, щоб воно було зареєстровано в якості індивідуального підприємця;

2) визначення дати надання агентських послуг. Якщо згідно з агентською угодою страховик сплачує агенту (банку) винагорода, яка визначається у відсотках від розміру надійшла страхової премії, то винагорода виплачуватиметься після укладання договору страхування по мірі перерахування страхувальником премії. Оскільки за багатьма договорами страхування страхова премія перераховується не одноразово, а в декілька прийомів, сторони можуть порахувати, що і надані агентські послуги слід визнавати також в кілька прийомів - у періодах перерахування частини страхової премії в тій частці, яка припадала на цю частину. Відповідно, складання акта, визнання агентом доходу (страховиком - витрати) і обчислення податків виробляються в місяці сплати страхувальником страхової премії. Але згідно ст. 273 Податкового кодексу РФ банки не мають права на визначення дати отримання доходу за касовим методом. Відповідно, банк як страховий агент повинен обчислити та сплатити податки (ПДВ та податок на прибуток) до дати фактичного отримання доходу;

3) обмеження співпраці банку і страхових компаній вимог антимонопольного законодавства та законодавства про захист прав споживачів. Так, наприклад, Федеральна антимонопольна служба в деяких випадках вважає співпраця банку і страхової компанії незаконним, оскільки ст. 11 Федерального закону від 26.07.2006 № 135-Φ3 "Про захист конкуренції" забороняє угоди між господарюючими суб'єктами або узгоджені дії суб'єктів господарювання на товарному ринку, якщо такі угоди або погоджені дії призводять або можуть призвести, зокрема, до нав'язування контрагенту умов договору, невигідних для нього чи не стосовних до предмета договору (необгрунтовані вимоги передачі фінансових коштів, іншого майна, в тому числі майнових прав, а також згоду укласти договір при умови внесення до нього положень щодо товарів, у яких контрагент не зацікавлений, та інші вимоги), а також створення перешкод доступу на товарний ринок іншим господарюючим суб'єктам. У зв'язку з цим, на думку ФАС:

- по-перше, незаконно співпраця банків з "обраними" страховими компаніями, оскільки це обмежує доступ на ринок страховим організаціям, які не ввійшли в перелік "обраних";

- по-друге, нав'язування послуг страховиків позичальникам ущемляє права клієнтів банку.

Росспоживнаглядом співпраця банку і страхової компанії може бути розцінено як порушення ст. 16 Закону РФ від 07.02.1992 № 2300-1 "Про захист прав споживачів", яка забороняє обумовлювати набуття одних товарів (робіт, послуг) обов'язковим придбанням інших товарів (робіт, послуг).

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Діяльність страхових посередників
Особливості застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності страхових організацій
Особливості обліку податку банками, страховими організаціями, недержавними пенсійними фондами
Становлення Державного банку Російської імперії та особливості його діяльності в 1860-1917 рр ..
ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В СТРАХОВІЙ ДІЯЛЬНОСТІ
Обов'язку комерційних банків як агентів валютного контролю
Організація страхової діяльності
Невиконання банком рішення податкового органу про призупинення операцій по рахунках платника податків, платника збору або податкового агента.
Антикризове регулювання та банкрутство страхових компаній
Основні форми та інструменти державного регулювання страхової діяльності
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси