Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші. Кредит. Банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Банківський кредит

Банківський кредит є основною формою кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів. Він надається виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід по цій формі кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за угодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування.

Банківський кредит являє собою рух позичкового капіталу, який надається банками у тимчасове користування за плату на умовах зворотності, терміновості, платності, забезпеченості.

Необхідність використання банківського кредиту обумовлюється кругообігом фондів підприємств у відтворювальному процесі, особливостями організації обігових коштів і основних фондів, комерційними інтересами кредитора і позичальника.

Банківський кредит забезпечує концентрацію тимчасово вільних грошових коштів, їх перерозподіл на умовах поворотності. Поворотна форма руху грошових коштів створює можливість перерозподілу грошових ресурсів неодноразово.

Банківський кредит завжди виступає в грошовій формі, і об'єктом кредитування є грошовий капітал. У силу цього в банківському кредиті позичковий капітал остаточно відокремлюється від промислового і здійснює свій рух незалежно від нього. Виступаючи у грошовій формі, банківський кредит долає обмеженість комерційного кредиту за багатьма параметрами - розмірами, строками, напрямом використання.

Завдяки цьому позичальники можуть отримати практично будь-які суми на будь-які терміни кредитних угод і використовувати отримані кошти в будь-якій галузі господарської діяльності.

Банківський кредит виконує різну роль у процесі суспільного відтворення. Якщо він використовується для розширення виробництва, для вкладення в основний і оборотний капітал позичальника, то банківську позику називають позичкою капіталу.

Якщо банківський кредит використовується для здійснення платежів для погашення старих боргових зобов'язань, то банківська позика називається позичкою грошей. Позика грошей має місце у всіх випадках, коли кредитна операція супроводжується купівлею банком частини фінансових активів клієнта (рахунків дебіторів, прав вимоги, боргових зобов'язань тощо). Позика грошей лише опосередковує кругообіг капіталу, але не забезпечує його розширення, в той час як позика капіталу безпосередньо сприяє зростанню виробництва і збільшує розмір капіталу, яким володіє товаровиробник.

Банківський кредит має певними особливостями, що відрізняють його від інших видів кредиту. Насамперед слід зазначити, що кредитні відносини банку з клієнтом будуються на принципах терміновості, поворотності, платності і забезпеченості кредиту і оформляються договором.

Відмітні особливості банківського кредитування:

1) ці правовідносини характеризуються спеціальним суб'єктним складом: кредитором в даному випадку виступає банк або інша кредитна організація, яка регулярно, професіонально на підставі спеціально виданого Центральним банком РФ дозволу (ліцензії) здійснює подібного роду операції для витягання прибутку як основної мети своєї діяльності;

2) за договором позики або в результаті надання товарного або комерційного кредиту предметом договору можуть служити не тільки грошові кошти, але і інші речі, визначені родовими ознаками, а предметом договору банківського кредиту можуть бути тільки грошові кошти;

3) особливістю договору банківського кредиту є його відшкодувальний характер, тобто сплата клієнтом відсотків за користування грошовими коштами кредитної організації протягом певного терміну - на відміну від звичайного договору позики, що припускає як відшкодувальний, так і безвідплатний характер правовідносин сторін;

4) обов'язковість забезпечення кредиту. В якості забезпечення своєчасного повернення кредиту банки приймають заставу, поручительство, гарантію іншого банку, а також зобов'язання в інших формах, що допускаються законодавством;

5) на відміну від договору позики кредитний договір містить вимога цільового використовування позикових засобів з вказівкою конкретних цілей;

6) кредитний договір укладається обов'язково у письмовій формі. Обов'язковість такого оформлення визначена чинним законодавством (ст. 820 ГК РФ), при цьому недотримання письмової форми спричиняє за собою недійсність кредитного договору;

7) відповідно до чинного законодавства грошові кошти за договором кредиту (договору банківської позики) можуть бути надані підприємству-позичальнику тільки в безготівковій формі.

З урахуванням принципів кредитування, сутності та особливостей банківських кредитів вони класифікуються за такими ознаками:

1. За призначенням. Банківський кредит має строго цільове призначення і використовується:

1) на фінансування поточної діяльності:

- формування оборотних коштів;

- придбання товарів;

- накопичення сезонних запасів (сировини, матеріалів, товарів);

- фінансування сезонних витрат, пов'язаних з виробництвом та заготівлею продуктів;

- кредитування у формі обліку векселів.

2) на фінансування інвестиційної діяльності:

- придбання основних фондів;

- фінансування незавершеного виробництва;

- викуп державного майна.

2. За термінами. Економічною основою строковості є безперервність кругообігу громадських фондів та грошових коштів у господарстві, так як в кінці кожного обороту відбувається постійне вивільнення коштів, що сприяє поверненню кредиту.

Залежно від терміну розрізняють короткострокові (до 1 року), середньострокові (1-3 року) і довгострокові (понад 3 років), банківські кредити та позики, що повертаються на першу вимогу кредитора (онкольні).

В сучасних умовах короткострокові кредити, що отримали однозначно домінуючий характер на ринку позикових капіталів, характеризується наступними відмітними ознаками:

- більш короткими термінами, що звичайно не перевищують одного місяця;

- ставкою відсотка, зазвичай пропорційної терміну повернення позики;

- обслуговуванням в основному сфери обігу, так як ціна кредиту недоступна для структур виробничого характеру.

Середньострокові позички надаються на цілі як виробничого, так і чисто комерційного характеру. Найбільше поширення отримали в аграрному секторі, а також при кредитуванні інноваційних процесів із середніми обсягами необхідних інвестицій.

Довгострокові позики використовуються, як правило, в інвестиційних цілях. Як і середньострокові позички, вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими обсягами наданих кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, нового будівництва на підприємствах всіх сфер діяльності.

Онкольні позички, що підлягають поверненню у фіксований термін після надходження офіційного повідомлення від кредитора. В даний час вони вкрай рідко використовуються не тільки в Росії, але і в більшості інших країн, оскільки вимагають відносно стабільних умов на кредитному ринку та в економіці в цілому.

3. За характером надання банківські кредити поділяються на прямі і непрямі. Прямими вважаються кредити, які надаються безпосередньо кредитором позичальнику. Надання непрямих кредитів здійснюється при наявності посередника. Банківські кредити в більшості своїй є прямими.

4. За способом погашення виділяють:

1) позики, які погашаються одноразовим внеском (платежем) з боку позичальника. Традиційна форма повернення короткострокових позик, вельми функціональна з позиції юридичного оформлення, оскільки не вимагає використання механізму обчислення диференційованого відсотка;

2) позики, що погашаються в розстрочку протягом всього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови (порядок) повернення визначаються договором, в тому числі в частині антиінфляційного захисту інтересів кредитора. Використовуються при довгострокових та середньострокових позиках.

5. За способом стягування позичкового відсотка розрізняють:

1) позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення. Це традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових позик, що має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунку характер;

2) позички, відсоток по яким виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору. Це традиційна форма оплати середньо - і довгострокових позичок, що має досить диференційований характер в залежності від домовленості сторін (наприклад, по довгострокових позиках виплата процента може починатися як по завершенні першого року користування кредитом, так і через більш тривалий час);

3) позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику. Для розвиненої ринкової економіки ця форма абсолютно нехарактерна і використовується лише ростовщическим капіталом. Через нестабільність економічної ситуації активно застосовувалася в період 1993-1995 рр .. багатьма російськими комерційними банками, особливо за сверхкраткосрочным (до п'яти робочих днів) позиках.

6. За наявності забезпечення виділяються:

1) довірчі позички, єдиною формою забезпечення повернення яких є безпосередньо кредитний договір. В обмеженому обсязі застосовуються деякими закордонними банками в процесі кредитування постійних клієнтів, що користуються їх повною довірою (підкріпленим можливістю безпосередньо контролювати поточний стан розрахункового рахунку позичальника). При середньо - і довгостроковому кредитуванні можуть використовуватися лише як виняток з обов'язковим страхуванням виданої позички, звичайно - за рахунок позичальника. У вітчизняній практиці застосовуються комерційними банками лише у виняткових випадках;

2) забезпечені позики як основний різновид сучасного банківського кредиту, що виражає один з його базових принципів. У ролі забезпечення може виступити будь-яке майно, що належить позичальнику на правах власності, найчастіше - нерухомість або цінні папери. При порушенні позичальником своїх зобов'язань це майно переходить у власність банку, який в процесі його реалізації відшкодовує понесені збитки. Розмір видаваної позики, як правило, менше середньоринкової вартості запропонованого забезпечення і визначається угодою сторін. У вітчизняних умовах основна проблема при оформленні забезпечених кредитів - процедура оцінки вартості майна через незавершеність процесу формування іпотечного і фондового ринків);

3) позики під фінансові гарантії третіх осіб, реальним вираженням яких служить юридично оформлене зобов'язання з боку гаранта відшкодувати можливий фактично нанесений банку збиток при порушенні безпосереднім позичальником умов кредитного договору. У ролі фінансового гаранта можуть виступати юридичні особи, що користуються достатньою довірою зі сторони кредитора, а також органи державної влади будь-якого рівня. В умовах розвиненої ринкової економіки набули широкого поширення передусім в сфері довгострокового кредитування.

7. За ступенем ризику банківські позики класифікуються за такими категоріями:

1) стандартні позички;

2) позики з підвищеним ризиком;

3) пролонговані позички;

4) прострочені позики;

5) безнадійні до погашення позички.

8. За кількістю кредиторів виділяються:

1) кредити, надані одним банком;

2) синдиковані (консорциональные) кредити;

3) паралельні кредити.

Наведена класифікація банківських кредитів узагальнює російський і зарубіжний досвід в цій області, але вона не може вважатися вичерпною. Постійно з'являються нові види банківських кредитів. Ця класифікація носить дуже умовний характер, так як на практиці кредит відповідає не одному, а декільком критеріям і може служити ілюстрацією для декількох класифікаційних груп.

В сучасних умовах в Російській Федерації поряд зі звичайним кредитом активно використовуються такі види банківських кредитів як овердрафт і кредитна лінія.

Овердрафтне кредит являє собою вид кредиту, який отримує позичальник для оплати платіжних документів при нестачі або відсутності коштів на своєму розрахунковому рахунку в розмірі, що не перевищує встановлений ліміт. При цьому обов'язкового оформлення забезпечення по овердрафтних кредитів не потрібен.

Розглянемо порядок надання овердрафтного кредиту на прикладі Ощадного банку РФ.

Овердрафтне кредит надається в рублях і іноземній валюті тільки клієнтам банку - юридичним особам, які мають постійні значні обороти по рахунках, бездоганну кредитну історію і стійкий фінансовий стан. Це дозволяє з достатнім ступенем впевненості припустити, що термін дії кредитного договору до рахунків клієнта не будуть пред'явлені вимоги третіх осіб.

Кредитування рахунка клієнта провадиться шляхом зарахування коштів на рахунок в межах відкритого ліміту овердрафту в обов'язковій кореспонденції з позичковим рахунком клієнта. Ліміт овердрафту - максимальний розмір позичкової заборгованості клієнта, що встановлюється кредитним комітетом банку і вказується в договорі про овердрафтном кредит, який не є додатком до договору банківського рахунку.

Договір про овердрафтном кредит укладається на строк:

- не більше 30 календарних днів;

- не більше 180 днів у межах і на основі генеральної угоди, що укладається між банком і клієнтом.

Ліміти овердрафту по конкретним клієнтам Ощадбанку Росії затверджуються Кредитним комітетом на основі Порядку єдиних лімітів за поданням кредитующего підрозділи.

Ліміт овердрафту в рублях розраховується у відсотках від сукупного середньомісячного кредитового обороту за загальним розрахунковим і поточними рублевих, а також поточним валютним рахунках, відкритим клієнтом в Ощадбанку Росії, за останні три місяці.

Курс перерахунку надходжень на поточні валютні рахунки в рублевий еквівалент визначається як середнє арифметичне курсів на початок і кінець календарних місяців, які приймаються в розрахунок.

Ліміт овердрафту в іноземній валюті розраховується у відсотках від середньомісячного кредитового обороту по поточному валютному рахунку, відкритого клієнтом в Ощадбанку Росії, за останні три місяці.

При наявності зобов'язань з овердрафтного кредиту в одній валюті, овердрафтне кредит в іншій валюті не надається.

В цілях недопущення повторного рахунку, кредитові обороти по рахунках клієнтів в частині відображення на них конверсійних операцій в розрахунок не приймаються. Кредитові обороти за рахунками клієнтів в частині отриманих кредитів Ощадбанку Росії в розрахунок не приймаються. Розмір ліміту овердрафту з урахуванням сукупної суми кредитів, виданих Ощадбанком Росії одному клієнту, не повинен перевищувати допустимого розміру, встановленого Ощадбанком Росії.

При укладанні чергового кредитного договору в рамках діючої генеральної Угоди про овердрафтных кредити, розмір ліміту овердрафту уточнюється кредитують підрозділом самостійно в залежності від середньомісячних кредитових оборотів, розрахованих у відповідності з діючим порядком.

Кредитна лінія дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія в основному відкривається на один рік, але може бути відкрита і на більш короткий період; на прохання клієнта ліміт кредитної лінії може переглядатися.

Кредитні лінії можуть бути декількох видів: рамкові; сезонні (під сукупний об'єкт); з правом клієнта на перевищення кредитної лінії; з твердим зобов'язанням банку-кредитора надавати позичальнику кошти в рахунок ліміту відкритої кредитної лінії або без такої зобов'язання (за наявності ресурсів у банку) і т. д.

Розрізняють непоновлювану і поновлювану кредитні лінії. У разі відкриття позичальнику невідновлювальної кредитної лінії при використанні ліміту в кілька прийомів (у формі ліміт видач) відбувається погашення позики, і на цьому відношення між банком та клієнтом за даним договором закінчуються.

При відновлюваної кредитної лінії кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості і загального строку договору автоматично.

На відміну від зарубіжних банків, вітчизняними комерційними банками використання кредиту здійснюється не з позичкового рахунку, а з розрахункового рахунку позичальника, куди періодично, по мірі видачі, перераховується кредит. Слід зазначити, що напрямок кредиту на розрахунковий рахунок позичальника для подальшого використання його на цілі, визначені кредитним договором, що є нормою для кожного виду кредиту при будь-якому способі його видачі.

Погашення всіх видів кредиту (незалежно від способу його видачі) частками здійснюється позичальниками тільки шляхом перерахування ними коштів зі своїх розрахункових рахунків. Зарахування всієї чи частини виручки безпосередньо на позичковий рахунок позичальника для погашення кредиту не допускається.

Кредитна лінія може мати забезпечення у вигляді дебіторської заборгованості, цінних паперів чи майна позичальника. Крім того, вона може поєднуватися з гарантією юридичної особи або з особистої гарантією керівника фірми, векселем до запитання, депозитної гарантією.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Банківський кредит
Банківський кредит
Поняття, принципи і види банківського кредиту
Види короткострокових банківських кредитів та способи їх надання
Споживчі кредити, що надаються з використанням банківських карт
Принципи кредитування та їх характеристика
Кредит та фінансове посередництво
Кредит
Поняття та елементи банківської системи
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси