Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші. Кредит. Банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Інкасова форма розрахунків

Інкасо - банківська операція, за допомогою якої банк за дорученням клієнта отримує платіж від імпортера за відвантажені в його адресу товари і надані послуги, зараховуючи ці засоби на рахунок експортера в банку. У відповідності з Уніфікованими правилами по інкасо інкасові операції здійснюються банками на основі одержаних від експортера інструкцій.

Експортер після відвантаження товару направляє своєму банку документи, що підтверджує не тільки відвантаження, а й передачу власності на товар. Одночасно він дає вказівку своєму банку передати ці документи покупцеві через його банк проти платежу.

Для даного виду платежу існують наступні основні умови:

- передача документів покупцю тільки проти платежу готівкою або переказом;

- банк отримувача має право передати покупцеві документи за умови, що він акцептує виставлений продавцем вексель, який або залишається до дня платежу в банку покупця, або надсилається продавцеві через його банк;

- безвідкличне зобов'язання здійснити платіж: передача документів проти безвідкличного підтвердження покупця, оплата рахунку в призначений день;

- інкасо без документів. Якщо товар відвантажений продавцем і відправлений повітряним або наземним транспортом, то не виключено, що він прибуде раніше, ніж документи, надіслані поштою. У таких випадках документи надсилаються разом з товаром, а також на адресу банку в країні покупця. Цей банк одержує розпорядження та інструкції від банку в країні продавця телексом або через комп'ютерну систему SWIFT.

Зазначені умови виконуються тільки у випадках, коли продавець впевнений у гарному фінансовому становищі покупця. У деяких країнах, насамперед у країнах, що розвиваються, не завжди є гарантія того, що банк у країні покупця передасть йому документи тільки проти платежу. Якщо така практика існує між покупцем та банком у його країні, то не виключено, що він отримає документи без платежу.

Акредитивна форма розрахунків

У відповідності з Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів документарний акредитив - це угода, в силу якої банк зобов'язується по проханню клієнта зробити оплату документів третій особі (бенефіціару, на користь якого відкритий акредитив) або зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефіціаром, або негоціацію (покупку) документів.

Зобов'язання банку за акредитивом є самостійним і не залежить від правовідносин сторін за комерційним контрактом. Це положення спрямоване на захист інтересів банків і їх клієнтів: експортерові забезпечує обмеження вимог до оформлення документів і одержання платежа тільки умовами акредитива; імпортеру - чітке виконання експортером всіх умов акредитива.

В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:

- імпортер (наказодавець), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитива;

- банк - емітент, що відкриває акредитив;

- авізуючий банк, якому доручається повідомити експортера про відкриття в його користь акредитива і передати йому текст акредитива, засвідчивши його достовірність;

- бенефіціар - експортер, на користь якого відкрито акредитив.

Сутність акредитивної форми розрахунків зводиться до наступного. Імпортер представляє в банк заяву на відкриття акредитива. Банк імпортера, що відкрив акредитив, направляє акредитивне лист одному із своїх кореспондентів в країні експортера, призначаючи його авізуючим банком і доручаючи йому передати акредитив бенефіціару. Після одержання відкритого на його користь акредитива (як забезпечення платежа товару) бенефіціар виробляє відвантаження товару, представляє документи, як правило, в авізуючий банк, що пересилає їх для оплати банку-емітенту. Після перевірки правильності оформлення документів банк, що відкрив акредитив, здійснює їх оплату. Якщо документ відповідає умовам акредитива, банк перекладає гроші згідно з інструкціями авізуючого банка і видає документи імпортеру, що одержує товар. Надійшла виручка зараховується на рахунок експортера. У відповідності з умовами акредитива банком, уповноваженим на оплату документів (виконуючий банк), може бути призначений і авізуючий банк, який в цьому випадку проводить оплату документів експортерові в момент їх подання в банк, а потім вимагає відшкодування виробленого платежу банку-емітента (за деякими акредитивах).

Зазвичай, якщо у виконуючого банка і банка-емітента немає взаємних кореспондентських рахунків, то в розрахунках приймає участь третій (рамбурсуючий) банк, в якому відкриті кореспондентські рахунки зазначених банків. При відкритті акредитива банк-емітент дає інструкції (рамбурсне повноваження) рамбурсуючому банку оплачувати вимоги виконуючого банка протягом терміну дії і в межах суми акредитива.

Види акредитивів розглянуті в розділі 5.3.

На відміну від документарного акредитива грошовий акредитив - іменний документ, що містить доручення про виплату грошей одержувачу протягом певного терміну при додержанні зазначених в ньому умов.

Різновидом даних акредитивів є циркулярний акредитив з вільною негоціацією. Він звернений до будь-якого банку, бажаючого його виконати. Такі акредитиви - безвідкличні і виставляються лише великими банками, відомими в ділових колах першокласною репутацією, інакше експортерові тяжко їх реалізувати.

В сучасних умовах також застосовуються акредитиви компенсаційні і "бек-ту-бек". Економічний зміст цих видів акредитивів зводиться до наступного. Бенефіціар, на користь якого за дорученням іноземного покупця відкривається акредитив, є посередником, а не виробником товару. Для того щоб забезпечити постачання товару кінцевому покупцеві, він зобов'язаний закупити товар. Якщо розрахунки з фірмою - виробником товару повинні здійснюватися в формі документарного акредитива, то в якості забезпечення для відкриття такого акредитива посередницька організація може запропонувати банку первинний акредитив, відкритий на його користь банком імпортера.

Деякі країни, особливо США, використають резервний гарантійний акредитив (типу "стенд-бай"), що служить гарантією виконання контрагентами узятих на себе зобов'язань за контрактом.

Банківський переказ являє собою доручення одного 5анка іншому виплатити переводополучателю певну суму. В міжнародних розрахунках банки найчастіше виконують перекази по дорученню своїх клієнтів.

В цих операціях беруть участь:

- перевододатель-боржник;

- банк рахунок переказодателя, що прийняв доручення;

- банк, що здійснює зарахування суми переказу переводополучателю;

- переводополучатель.

В формі банківського перекладу здійснюються оплата інкасо, платежі в рахунок остаточних розрахунків, авансові платежі. Крім того, шляхом переказу проводяться перерахунки і інші операції.

Банківський переказ здійснюється по пошті чи телеграфу відповідно поштовими чи телеграфними платіжними дорученнями; в даний час за системою SWIFT.

Банківські перекази можуть поєднуватися з іншими формами розрахунків (наприклад, з інкасо), а також з гарантіями. Експортер воліє поєднувати переклади з гарантією банку, який у випадку несплати товару імпортером здійснює платіж у рахунок гарантії. Для перерахування коштів за товари імпортер часто вдається до банківського кредиту, термін якої коротший, ніж по кредиту для відкриття акредитива.

Поштовий переказ (поштові платіжні доручення) являє собою письмове платіжне доручення, высылаемое одним банком іншому (закордонному) банку, яке може бути аутентифицировано як підписане відповідною посадовою особою в высылающем банку або являє собою вказівку іншому банку виплатити певну суму грошей вказаній бенефіціару (або за розпорядженням зазначеного бенефіціара).

Поштовий переказ надсилається банком, який видав розпорядження, в іноземний банк з авиапочте. У зарубіжному банку повинен бути рахунок на ім'я розпорядився банку цей рахунок буде дебетован на суму, виплачену бенефіціару. На відміну від банківської тратти поштовий переказ надсилається самим банком іншому банкові, а не клієнтом банку зарубіжному постачальникові. Оскільки поштовий переказ надсилається авіапоштою, він являє собою більш швидкий метод платежу, ніж банківська тратта. Однак завжди існує ймовірність, що інструкції будуть затримані чи загублені.

Телеграфний переклад (телеграфні або телексні платіжні доручення) передбачає ту ж процедуру, що і поштовий переказ, тільки інструкції висилаються телеграфом або телексом, а не авіапоштою. Тому телеграфні перекази обходяться дещо дорожче клієнтові банку-платника, але вони прискорюють платежі.

Платежі на велику суму повинні виконуватися шляхом телеграфного переказу або системи SWIFT, оскільки додаткові витрати на телеграфний переказ врівноважуються додатковими надходженнями від економії на процентних витратах, яка може бути отримана при використанні телеграфного переказу.

Перевага телеграфного переказу перед поштовим полягає також у тому, що не існує небезпеки затримки чи загублення інструкції на пошті. Але тут виникає проблема перевірки автентичності цих інструкцій. На відміну від інструкцій поштового переказу, їх справжність не може бути перевірена за допомогою підпису, тому перевірка здійснюється за допомогою "контрольного ключа" або "кодового слова", а гакже згідно з сумою платежу, зазначеної в цьому зверненні.

В даний час активно використовується система SWIFT. АТ "Всесвітня міжбанківська фінансова телекомунікаційна мережа" з 1977 р. обслуговує понад 7 тис. банків і фінансових установ 189 країн, в Російській Федерації - з 2003 р.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Розрахунки інкасовими дорученнями
Поняття розрахункових правовідносин. Форми розрахунків
Форми міжнародних розрахунків
Форми безготівкових розрахунків у внутрішньому обороті
Розрахунки у формі переказу грошових коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування)
Акредитивна форма розрахунків
Акредитивна форма розрахунків
Поняття розрахункових правовідносин. Форми розрахунків
Форми безготівкових розрахунків у внутрішньому обороті
Форми міжнародних розрахунків
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси