Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Здійснення валютних операцій за валютними рахунками через уповноважені банки

Валютний рахунок-це банківський рахунок резидента або нерезидента в уповноваженому банку або банківський рахунок резидента в банку, відкритий за кордоном, а також спеціальний розділ рахунку ДЕПО, або спеціальний розділ особового рахунку, що відкривається для обліку прав на ланцюгові папери при здійсненні валютних операцій.

Правовий режим валютного рахунку полягає в тому, що він відкривається спеціальним суб'єктам (резидентам та нерезидентам), регулюється валютним законодавством.

Резиденти мають право переводити на свої рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території РФ, кошти зі своїх рахунків (з вкладів) в уповноважених банках чи інших своїх рахунків (вкладів), відкритих у банках за межами території РФ.

Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна та наданням послуг на території РФ, з використанням коштів, зарахованих на рахунки (у вклади), відкриті в банках за межами території Росії.

Законодавство містить презумпцію заборони на проведення валютних операцій між резидентами - юридичними особами, за винятком випадків, встановлених законом (ст. 9 Закону про валютне регулювання):

1) операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам на шляху прямування транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;

2) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладанням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, про надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, включаючи операції з повернення комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);

3) операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення і фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Російської Федерації або ввозиться в Російську Федерацію вантажу, транзитним перевезенням вантажу по території РФ, а також за договорами страхування зазначених вантажів;

4) операцій з зовнішніми цінними паперами, що здійснюються через організаторів торгівлі на ринку цінних паперів Російської Федерації, за умови обліку прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ;

5) операцій з зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ, і здійснення розрахунків у валюті РФ;

6) операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів і інших платежів) до федерального бюджету, бюджету суб'єкта РФ, місцевого бюджету в іноземній валюті відповідно до законодавства РФ;

7) операцій, пов'язаних з виплатами за зовнішніми цінними паперами (у тому числі заставних), за винятком векселів;

8) операцій при оплаті та (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних із службовим відрядженням за межі території РФ, а також операцій при погашення невитраченого авансу, виданого в зв'язку зі службовим відрядженням;

9) операцій, пов'язаних з розрахунками і перекладами при виконанні бюджетів бюджетної системи РФ у відповідності з бюджетним законодавством РФ;

10) операцій, які передбачають розрахунки і перекази для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;

11) перекладів фізичною особою - резидентом з Російської Федерації на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території РФ, у сумах, що не перевищують протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суми, що дорівнює в еквіваленті 5 тис. дол. США за офіційним курсом, встановленим ЦБР на дату списання грошових коштів з рахунку фізичної особи - резидента, за винятком випадків, зазначених у п. 17 цієї статті;

12) перекладів фізичною особою - резидентом у Російську Федерацію з рахунків, відкритих у банках, розташованих за межами території Російської Федерації, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;

13) операцій з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі території РФ працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;

14) операцій, передбачених ч. 1 і 3 цієї статті, здійснюються довірчими керуючими;

15) операцій, пов'язаних з розрахунками між транспортними організаціями та знаходяться за межами території РФ фізичними особами, а також філіями, представництвами та іншими підрозділами юридичних осіб, створених відповідно до законодавства РФ, за договорами перевезення пасажирів;

16) переказів фізичними особами - резидентами зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем, бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи мати) братами та сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ;

17) операції, що передбачають перекази іноземної валюти на рахунки дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також на рахунки постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях з рахунків, відкритих в уповноважених банках федеральними органами виконавчої влади, які здійснюють функції, пов'язані з їх діяльністю за межами території РФ через своїх представників або представництва, і організаціями, що мають на підставі федерального закону право на використання рахунків зазначених офіційних представництв та постійних представництв РФ, для виплати заробітної плати та інших виплат, пов'язаних з утриманням своїх представників або співробітників своїх представництв за межами території РФ, а також для оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з їх відрядженням;

18) операцій, які передбачають перекази іноземної валюти, переведеної у відповідності з п. 18 год. 1 даної статті, на рахунки, відкриті в уповноважених банках вказаних в п. 18 год. 1 федеральними органами виконавчої влади і організаціями, з рахунків дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також з рахунків постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;

19) операцій, пов'язаних з внесенням та поверненням індивідуального і (або) колективного клірингового забезпечення у відповідності з Федеральним законом "Про кліринг та клірингову діяльність";

20) операцій, пов'язаних з розрахунками за підсумками клірингу, здійснюваного у відповідності з Федеральним законом "Про кліринг та клірингову діяльність";

21) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладанням та виконанням договорів, зобов'язання за якими підлягають виконанню за підсумками клірингу, здійснюваного у відповідності з Федеральним законом "Про кліринг та клірингову діяльність", у тому числі поверненням комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);

22) операцій, пов'язаних з виконанням і (або) припиненням договору, що є похідним фінансовим інструментом, за умови, що однією із сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.

Розрахунки при здійсненні валютних операцій здійснюються юридичними особами - резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, через рахунки, відкриті в банках за межами території РФ.

Юридичні особи - резиденти можуть здійснювати без використання переказів фізичними особами-резидентами зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем, бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи мати) братами та сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

ЗДІЙСНЕННЯ БАНКАМИ РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ
Облік операцій на валютних рахунках
Неподання банком довідок (виписок) по операціях і рахунках в податковий орган.
Невиконання банком рішення податкового органу про призупинення операцій по рахунках платника податків, платника збору або податкового агента.
Облік операцій на спеціальних рахунках в банках
Права та обов'язки резидентів щодо здійснення валютних операцій
Облік операцій по розрахункових рахунках
Порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податку.
Види валютних операцій банків
Порушення строку подання відомостей про відкриття і закриття рахунку в банку.
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси