Меню
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Операції банків з векселями

Вексель - цінний папір, різновид боргового зобов'язання, складеного в строго визначеної формі, що дає безперечне право вимагати сплати позначеної у векселі суми після закінчення строку, на який він виписаний.

Вексель - це строго формальний документ, і відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів робить його недійсним; це абстракт ніс зобов'язання, так як в його тексті не припускаються ніякі посилання на підставу його видачі; це нічим не обумовлене грошове зобов'язання, оскільки наказ його оплатити і прийняття зобов'язань по оплаті не можуть бути обмежені ніякими умовами.

Предметом вексельного зобов'язання можуть бути тільки гроші.

До вексельного законодавства в даний час відносяться:

1) Федеральний закон від 11 березня 1997 року № 48-ФЗ "ПРО перекладному і простому векселі";

2) Положення про перекладному і простому векселі 1937 р., введене в дію постановою ЦВК СРСР і РНК СРСР від 7 серпня 1937 року № 104/1341 і є майже дослівним відтворенням тексту Уніфікованого закону про переказний і простий векселі, в свою чергу становить Додаток № I до однієї з міжнародних (Женевських) вексельних конвенцій (№ 358 від 7 червня 1930 року), в яких брав участь СРСР, а потім Російська Федерація як його правонаступник.

Крім того, в цій області є ряд інших актів: указів Президента РФ, постанов Уряду РФ, документів ЦБР і деяких інших відомств.

Розрізняють переказний і простий векселі, які оформляють різні вексельні зобов'язання. Простий вексель (соло-вексель) виписується і підписується боржником (векселедавцем) і містить його безумовне зобов'язання сплатити кредитору (векселедержателю) певну суму в обумовлений термін і в певному місці.

Переказний вексель (тратта) - виписується і підписується кредитором (трасантом) - векселедавцем і містить пропозицію боржнику (трасату) сплатити в зазначений термін позначену у векселі суму третій особі (ремітенту).

Переказний вексель (лат. trahere - тягнути, переводити) призначений для переведення боргу з векселедавця (трасанта) на іншу особу - платника (трасата), за згодою одержувача суми (ремітента) (лат. remitiere - посилати, відсилати).

У зв'язку з цим у відносинах за переказним векселем беруть участь два боржника (векселедавець-трасант і платник-трасат) і кредитор (ремітент). Зрозуміло, згоду (акцепт) платника (трасата) дається ремітенту при наявності у трасата певних підстав платити за векселедавця (трасанта). Зазвичай трасат сам є боржником трасанта за іншим зобов'язанням. Ґрунтуючись на цьому, трасант і робить пропозицію трасату сплатити не собі, а своєму кредитору (ремітенту). При відсутності згоди (акцепту) трасата опротестований вексель буде одержувачем (ремітентом) в неакцепті", і тоді відповідальність за нього буде нести початковий векселедавець (трасант) (ст. 9 Положення про перекладному і простому векселі 1937 р.).

Тому до моменту вираження платником згоди (акцепту) або незгоди переказний вексель, строго кажучи, взагалі не містить грошового зобов'язання. При цьому векселедавець стає зобов'язаним за таким векселем лише за акцепт платника, причому солідарно з останнім (ст. 47 Положення про переказний і простий вексель).

Акцепт здійснюється у вигляді напису на лицьовій стороні векселя.

Акцепт тратти може бути повним або обмеженим. Ніякі інші обмежувальні запису в тексті тратти не можна, тому що акцепт повинен бути простим і нічим не обумовленим. Частковий (обмежений) акцепт - це письмова згода боржника сплатити тільки частину суми, зазначеної на тратті.

У разі ж відмови (неакцепту або неплатежу) платника за переказним векселем, на векселедавця покладається відповідальність за це перед ремітентом (ст. 9 Положення про перекладному і простому векселі 1937 р.).

Гарантією платежів за траттам і простими векселями є їх авалювання (підтвердження) банками. Аваль означає гарантію платежу за векселем з боку банку, якщо боржник не виконав у строк своїх зобов'язань.

Передача прав за векселем здійснюється шляхом передавального напису - індосаменту. Такий напис робиться на зворотній стороні векселя і підписується індосантом. Індосамент повинен бути безумовним, тому що всі обмежувальні умови, внесені до нього, вважаються недійсними. За допомогою передавального напису всі права, вимоги та ризики по векселю переходять до іншої особи (індосата).

Векселі можуть враховуватися банками. Суть цієї операції полягає в тому, що векселетримач передає (продає) векселі банку за індосаментом до настання терміну платежу і отримує за це вексельну суму, за вирахуванням відсотка, належного банку - дисконту (обліковий відсоток). В подальшому, при пред'явленні банком векселя до платежу в указаний на ньому термін, банк отримує повну вексельну суму, дисконт у цьому випадку буде доходом банку.

Інкасування векселів - операція, в якій банк виконує доручення векселедержателя на отримання платежу за векселем у встановлений термін. Банки беруть на себе відповідальність за пред'явлення векселів у строк платнику і отримання належних за ними платежів, для чого на векселі проставляється инкассовый, або препоручительный, індосамент. Такий передавальний напис робиться власником векселя при передачі цього документа до банку з проханням отримати за ним платіж, наприклад: "Довіряю отримати" або "На інкасо". Індосамент лише уповноважує банк отримати гроші, опротестувати вексель у разі неотримання платежу (від імені і за рахунок довірителя), в цьому випадку банк не стає векселетримачем. Наступні індосаменти на такому векселі можуть бути тільки препоручительными.

Якщо при врахуванні векселів банк зазнає певного ризику, видаючи клієнту суму, зазначену на векселі за вирахуванням затвердженого відсотка, то при інкасування він приймає доручення лише одержати при настанні строку належний за векселем платіж і передати отриману суму його власнику.

Призначення платником за векселем будь-якої третьої особи (як правило, банку) називається домициляцией, а такий вексель - домицилированным. Зовнішнім ознакою таких векселів служить напис "Платіж в такому-то банку" за підписом платника. Банк оплачує вексель, якщо платник вніс у банк вексельну суму або на рахунку клієнта, який видав доручення на оплату векселя, є достатня кількість грошей. У противному разі банк відмовляє в платежі, і вексель опротестовується.

Клірингова діяльність

Кліринговою діяльністю є діяльність по визначенню взаємних зобов'язань (збір, звірка, коригування інформації по операціях з цінними паперами і підготовка бухгалтерських документів по ним) та їх заліку з поставок цінних паперів і розрахунків по ним. Організації, які здійснюють кліринг щодо цінних паперів, у зв'язку з розрахунками за операціями з цінними паперами приймають до виконання підготовлені при визначенні взаємних зобов'язань бухгалтерські документи на підставі їх договорів з учасниками ринку цінних паперів, для яких здійснюються розрахунки.

Клірингова організація, що є господарським товариством, розмір власних коштів якого становить не менше 100 млн руб. і здійснює розрахунки по операціях з цінними паперами, зобов'язана формувати спеціальні фонди для зниження ризиків невиконання угод з цінними паперами. Мінімальний розмір спеціальних фондів клірингових організацій встановлюється федеральним органом виконавчої влади по фінансових ринках за погодженням з ЦБР.

Кліринг, згідно з Законом про кліринг, - визначення підлягають виконанню зобов'язань, що виникли з договорів, у тому числі внаслідок здійснення неттінга зобов'язань, та підготовка документів (інформації), що є підставою припинення і (або) виконання таких зобов'язань. Під неттингом розуміється повне або часткове припинення зобов'язань, допущених до клірингу, зарахуванням і (або) іншим способом, встановленим правилами клірингу.

За договором про надання клірингових послуг клірингова організація зобов'язується у відповідності з правилами клірингу надавати учаснику клірингу клірингові послуги, а учасники клірингу зобов'язуються оплачувати зазначені послуги.

Укладення договору про надання клірингових послуг здійснюється шляхом приєднання до вказаного договору, умови якого передбачені правилами клірингу.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схожі тими

Операції банків в іноземній валюті
Облік операцій з фінансовими векселями
Оцінка ефективності операцій з облігаціями, акціями та векселями
Бухгалтерський облік операцій з комерційними (товарними) векселями у векселедавця і у векселедержателя
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ВЕКСЕЛЯМИ
Клірингова діяльність
Міжнародно-правове регулювання клірингової та депозитарної діяльності на ринку цінних паперів
Клірингові розрахунки
Особливості обліку ПДВ кліринговими компаніями
Клірингові банки
 
Предмети
Банківська справа
БЖД
Бухоблік і аудит
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика і естетика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Соціологія
Страхова справа
Товарознавство
Філософія
Фінанси